凱撒文化被實施其他風險警示 不觸及退市情形 一年后可申請摘帽

　　9月17日晚，凱撒文化發(fā)布公告，前期信息披露違規(guī)事項已有初步結(jié)果，公司將被實施其他風險警示。凱撒文化于9月18日停牌，9月19日復(fù)牌后，公司簡稱由“凱撒文化”變更為“ST凱文”。

　　對此，資本市場資深人士表示，從公司簡稱變更基本就能直接看出凱撒文化本次事項未涉及退市指標，即業(yè)內(nèi)慣稱的952強退條款。

　　不涉及退市情形 一年后可申請摘帽

　　事實上，凱撒文化亦在公告中明確，“公司披露的年度報告財務(wù)指標存在虛假記載但未觸及本規(guī)則第9.5.2條第一款規(guī)定情形，前述財務(wù)指標包括營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)或者負債科目”。

　　具體來看，《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2024年修訂）》第9.5.2條項明確了8項涉及強制退市的情形，包括第一項、第二項統(tǒng)稱為欺詐發(fā)行強制退市情形，以及第三項至第八項統(tǒng)稱為重大信息披露違法強制退市情形。因此根據(jù)上述公告，可以明確的是以上強制退市情形凱撒文化均未涉及，公司生產(chǎn)經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動一切正常。

　　此外，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.8條相關(guān)規(guī)定，“上市公司因觸及本規(guī)則第9.8.1條第八項情形，其股票交易被實施其他風險警示后，同時符合下列條件的，可以向本所申請對其股票交易撤銷其他風險警示：（一）公司已就行政處罰決定所涉事項對相應(yīng)年度財務(wù)會計報告進行追溯重述；（二）自中國證監(jiān)會作出行政處罰決定書之日起已滿十二個月。”凱撒文化在公告中也表示，將在中國證監(jiān)會作出行政處罰決定書之日起十二個月后及時提出申請，爭取盡早撤銷風險警示。

　　后續(xù)《決定書》可能不會比《事先告知書》嚴重

　　此外，對于本次因信息披露造成的違規(guī)事項，凱撒文化同日公告了中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局《行政處罰事先告知書》，披露了監(jiān)管部門對公司及相關(guān)人員的處罰。值得注意的是，公告明確，最終結(jié)果以其后續(xù)出具的《行政處罰決定書》為準。

　　對此，上述資深人士亦明確，就過往案例而言，最終《決定書》的處罰可能不會比《事前告知書》更嚴重。該人士表示，結(jié)合過往裁決案例，為保護當事人的合法權(quán)利，行政機關(guān)制作《行政處罰事先告知書》的內(nèi)容應(yīng)與行政處罰書決定的內(nèi)容相一致；同時《行政處罰法》第四十五條明確規(guī)定“行政機關(guān)不得因當事人陳述、申辯而給予更重的處罰”。綜合來看，就公司而言，本次被“ST”可視為最嚴重的結(jié)果，后續(xù)不會增加涉及退市情形。

　　對于本次事項，凱撒文化在公告中致歉，并表示公司及相關(guān)人員將認真吸取經(jīng)驗教訓，完善內(nèi)部控制制度，提高公司治理水平，嚴格執(zhí)行上市公司信息披露規(guī)范要求，加強對法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的學習理解和正確運用，持續(xù)提高公司信息披露質(zhì)量，真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)，切實維護公司及廣大股東利益。

　　公開資料顯示，凱撒文化是國內(nèi)IP游戲的頭部移動游戲研發(fā)公司，累計擁有眾多IP資源儲備，8月21號剛在國內(nèi)上線了《圣斗士星矢：重生2》，游戲的數(shù)據(jù)表現(xiàn)符合預(yù)期，今年還確定會上線《鎮(zhèn)魂街：破曉》。